По закону каждый работодатель обязан выплачивать страховые взносы на каждого своего работника. Эти взносы выплачиваются работодателем сверх заработной платы работника. Размер страховых взносов составляет 34% от зарплаты работника, но не более 512 000 руб. в год. 76,5% от этой суммы (то есть 26% от зарплаты работника) направляются в пенсионный фонд, где из нее формируется трудовая пенсия каждого человека.

Трудовая пенсия складывается из трех частей:
• базовая;
• страховая;
• накопительная.

Базовая часть пенсии выплачивается всем гражданам, достигшим пенсионного возраста и имеющим стаж работы не менее 5 лет. На базовую часть пенсии выделяется сумма страховых взносов в размере 10% от зарплаты работника. Эти средства идут на выплату пенсий сегодняшним пенсионерам. Размер базовой пенсии устанавливается законом, например, сейчас это — 3 278,59 руб. в месяц.

Страховая часть складывается из отчислений работодателя в размере 10% от зарплаты работника. Эти средства перечисляются в Пенсионный фонд РФ на индивидуальный лицевой счет работника. Они фиксируются не как реальные деньги на банковском счете, а в виде пенсионных прав, гарантированных государством. Сами деньги идут на выплату пенсий нынешним пенсионерам.

Солидарная пенсионная система — система, при которой ваша страховая часть пойдет на выплату пенсий нынешним пенсионерам, а страховая часть будущих поколений пойдет на выплату пенсий вам.

Страховая часть пенсии будет разной у каждого работника, так как зависит от размера его зарплаты. Ежегодно государство пересчитывает страховую часть пенсии в соответствии с текущим уровнем инфляции.

По закону накопительная часть пенсии (или пенсионные накопления) формируется только у людей младше 1967 года рождения. Она складывается из отчислений работодателя в размере 6% от зарплаты работника. Эта часть пенсии перечисляется на личный пенсионный счет работника. Накопительная часть пенсии, в отличие от других частей, не идет на выплаты текущих пенсий, а сохраняются в специальной части индивидуального лицевого счета.

Работник может передать свои пенсионные накопления как Пенсионному фонду РФ, так и негосударственным пенсионным фондам.

Фонды вкладывают эти средства в ценные бумаги для того чтобы получать от этих средств доход и приумножать накопительную часть пенсии. Такой процесс называется инвестированием пенсионных накоплений.

Пенсионный фонд России (ПФР) — государственный внебюджетный фонд, который занимается назначением и выплатой пенсий. В этот фонд работодатели перечисляют взносы, из которых формируется базовая и страховая часть пенсии. Также в ПФР, по желанию работника, может перечисляться накопительная часть его пенсии.

Если работник выбрал ПФР для управления накопительной частью своей пенсии, то возможны два варианта. В первом случае ПФР инвестирует эти средства через государственную управляющую компанию (ГУК Внешэкономбанк). Во втором случае накопительная часть пенсии будет передана в частную управляющую компанию (для этого нужно написать заявление). Управляющие компании вкладывают средства в максимально надежные государственные ценные бумаги, депозиты и т. д. При этом надежность накоплений — очень высока, но доходность — низкая.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — это некоммерческая организация, которая управляет пенсионными средствами клиентов (накопительной частью пенсии) без права доступа к их счетам. То есть, НПФ не может ни при каких условиях снять деньги со счета клиента.

Деятельность НПФ регулируется законодательно и контролируется различными государственными ведомствами и независимыми компаниями. Регулярно работу НПФ проверяют Пенсионный фонд РФ, Федеральная служба по финансовым рынкам, Федеральная налоговая служба, Центральный Банк РФ, Министерство Юстиции и Антимонопольный Комитет. Также деятельность ПФР контролируют независимые аудиторские компании. А самый главный элемент контроля — это возможность клиентов НПФ лично контролировать состояние своего счета.

Основное преимущество НПФ — это размер инвестиционного дохода. Доходность пенсионных накоплений в НПФ часто в два–три раза выше, чем в ПФР. Это достигается за счет большей гибкости и больших возможностей негосударственных фондов. Например, НПФ может инвестировать пенсионные накопления не через одну, а через несколько частных управляющих компаний.

В этом случае все пенсионные накопления, включая инвестиционный доход, должны быть переданы в Пенсионный фонд РФ. Кроме того, НПФ отвечает по обязательствам перед клиентом всем своим имуществом, включая совокупный вклад учредителей. Так что в случае ликвидации НПФ это никак не скажется на пенсионных счетах клиентов. Счета со всеми находящимися на нем средствами автоматически вернется в ПФР.

Накопленная (суммарная) инфляция с 2005 по 2010 год составила 76,5%. А доходность ПФР от инвестирования накопительной части пенсий — всего лишь 38,8%. Это означает, что накопления людей, которые доверили ПФР управление накопительной частью пенсии, обесценились уже в два раза! За этот же период доходность в некоторых НПФ в два-три раза превысила накопленную инфляцию.

В ПФР выплаты производятся только наследникам по закону (дети, законный супруг (супруга), родители). В НПФ подобные выплаты производятся любому человеку или нескольким лицам, указанным в заявлении клиента.

Софинансирование пенсии — это возможность увеличить накопительную часть пенсии с помощью личных взносов. При этом в течение 10 лет государство раз в год удваивает все личные взносы в размере от 2000 до 12 000 руб. за год.

Например: Если клиент каждый месяц вносит на свой пенсионный счет 1000 руб., то в конце года на его счете будет 24 000 руб. + доход от инвестиций. Если клиент ежемесячно перечисляет 100 руб., то в конце года на его счете будет 1200 руб. + доход от инвестиций. Его средства не будут удвоены, так как сумма взносов за год меньше 2000 руб.

В программе софинансирования может участвовать любой россиянин. В ней могут принять участие даже люди, исключенные из пенсионной реформы по возрасту (старше 1967 года рождения), пенсионеры, и даже дети с 14 лет. Чтобы ребенок принял участие в программе софинансирования, ему нужно только получить свидетельство обязательного пенсионного страхования. Главное — написать заявление нужно до 1 октября 2013 г.

После того как человек напишет заявление на участие в программе, государство будет ежегодно на протяжении 10 лет удваивать личные взносы (до 12 000 руб. за год) каждого участника программы софинансирования. Таким образом, дополнительно можно накопить до 240 000 руб. к пенсии.

На сумму личных взносов предоставляется социальный налоговый вычет. Нужно написать заявление в налоговую инспекцию, предоставить соответствующие документы (справка 2 НДФЛ, декларация о доходах и т. п.) и получить 13% от суммы перечисленных средств.

В случае смерти клиента, его наследники получат всю накопительную часть пенсии: и взносы работодателя, и его личные взносы, и взносы государства.

Работающие пенсионеры — люди, которые достигли пенсионного возраста, но еще не обращались за назначением пенсии, а продолжают работать. Для них созданы особые условия участия в программе софинансирования. Их личные взносы в размере от 2000 до 12 000 руб. в год государство увеличит в 4 раза. То есть, за год накопительная часть пенсии работающего пенсионера может увеличиться на 60 000 руб. (с учетом собственных взносов).

Если человек хочет переместить пенсионные накопления из одного НПФ в другой, то перевод будет осуществлен только на следующий год. Но для людей, которые переводят средства из ПФР в НПФ и одновременно подписывают договор софинансирования, этот процесс займет всего 3 месяца. Следовательно, их пенсионные средства начнут работать не через год, а уже через 3 месяца.